วิธีทำงบกระแสเงินสดใน Excel 365 แบบมืออาชีพ รู้เงินเข้าออกจริง ธุรกิจไม่สะดุด

หลายธุรกิจมีกำไรบนกระดาษ แต่เงินสดหมดในบัญชี สาเหตุหลักคือไม่เคยดู “งบกระแสเงินสด” อย่างจริงจัง เพราะกำไรไม่ได้แปลว่ามีเงินสดเสมอไป หากคุณอยากรู้ว่าเงินเข้าจริงเท่าไร เงินออกจริงเท่าไร และจะพอใช้ถึงเดือนไหม บทความนี้คือคำตอบ

บทความนี้สอน วิธีทำงบกระแสเงินสดใน Microsoft Excel Excel 365 แบบใช้งานจริง เหมาะกับเจ้าของกิจการ CFO ฝ่ายบัญชี ผู้บริหาร และ SME ทุกประเภท

---

① งบกระแสเงินสดคืออะไร

งบกระแสเงินสด (Cash Flow Statement) คือรายงานสรุปการเคลื่อนไหวของเงินสดในช่วงเวลาหนึ่ง ว่าเงินมาจากไหน และออกไปที่ไหน

แบ่งเป็น 3 ส่วนหลัก

• กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
• กระแสเงินสดจากการลงทุน
• กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุน

เป้าหมายคือ รู้ว่าเงินสดจริงเหลือเท่าไร

---

② งบกระแสเงินสดสำคัญอย่างไร

ช่วยตอบคำถามธุรกิจสำคัญ เช่น

• เดือนนี้เงินสดเพิ่มหรือลด
• ลูกค้าจ่ายช้าหรือไม่
• เงินพอจ่ายเงินเดือนหรือไม่
• ซื้อเครื่องจักรแล้วเงินตึงไหม
• ต้องกู้เพิ่มหรือไม่
• ธุรกิจโตแต่เงินหายเพราะอะไร

---

③ โครงสร้างงบกระแสเงินสดมาตรฐาน

กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

• รับเงินจากลูกค้า
• จ่ายเจ้าหนี้
• จ่ายเงินเดือน
• จ่ายค่าใช้จ่าย

กระแสเงินสดจากการลงทุน

• ซื้ออุปกรณ์
• ซื้อรถ
• ซื้อเครื่องจักร
• ขายทรัพย์สิน

กระแสเงินสดจากการจัดหาเงินทุน

• เงินกู้รับเข้า
• ชำระหนี้
• เพิ่มทุน
• จ่ายปันผล

---

④ เตรียมข้อมูลก่อนทำงบกระแสเงินสด

สร้าง 2 ชีตหลัก

Cashbook

| Date | Detail | Type | Inflow | Outflow |

Summary

สำหรับทำรายงานสรุป

กด Ctrl + T ให้เป็น Table

---

⑤ วิธีทำงบกระแสเงินสดใน Excel 365 ทีละขั้นตอน

Step 1 รวมเงินรับเข้า

=SUM(Cashbook[Inflow])

Step 2 รวมเงินจ่ายออก

=SUM(Cashbook[Outflow])

Step 3 คำนวณเงินสดสุทธิ

=B2-B3

สูตรหลัก:

$Net\ Cash\ Flow = Cash\ In – Cash\ Out$Net Cash Flow=Cash In−Cash Out

---

⑥ ตัวอย่างงบกระแสเงินสด

รายการ	จำนวนเงิน
เงินรับจากลูกค้า	900,000
เงินจ่ายรวม	720,000
เงินสดสุทธิ	180,000

แปลว่าเดือนนี้เงินสดเพิ่ม 180,000 บาท

---

⑦ ทำ Cash Flow รายเดือนอัตโนมัติ

ใช้ PivotTable

Rows = Month
Values = Inflow, Outflow

จากนั้นสร้างกราฟเส้น เพื่อดูแนวโน้มเงินสด

เหมาะมากกับผู้บริหารที่ต้องดูสภาพคล่องเร็ว

---

⑧ สูตร Excel 365 ที่ช่วยงาน Cash Flow

FILTER แสดงรายการเงินออกสูง

=FILTER(A2:E100,E2:E100>50000)

SORT เรียงรายการจ่ายสูงสุด

=SORT(A2:E100,5,-1)

UNIQUE ประเภทรายการ

=UNIQUE(C2:C1000)

XLOOKUP ดึงหมวดบัญชี

=XLOOKUP(A2,Map[Code],Map[Category])

---

⑨ KPI สำคัญที่ควรดู

Operating Cash Flow

เงินสดจากการดำเนินงาน ถ้าบวกต่อเนื่องถือว่าดี

Burn Rate

$Burn\ Rate = Monthly\ Cash\ Outflow – Monthly\ Inflow$Burn Rate=Monthly Cash Outflow−Monthly Inflow

Runway

$Runway = \frac{Cash\ Balance}{Monthly\ Burn\ Rate}$Runway=Monthly Burn RateCash Balance​

ใช้ดูว่าเงินสดพออีกกี่เดือน

---

⑩ สิ่งที่เจ้าของธุรกิจควรดูทันที

• เงินเข้าเร็วพอไหม
• ลูกหนี้จ่ายช้าหรือไม่
• ค่าใช้จ่ายไหนบวม
• เดือนหน้าขาดเงินไหม
• ควรเลื่อนลงทุนหรือไม่
• ต้องเพิ่มทุนหรือกู้หรือไม่

---

⑪ จุดผิดพลาดที่เจอบ่อย

• ดูแต่กำไร ไม่ดูเงินสด
• ลงบัญชีแต่ไม่เช็คเงินจริง
• ไม่แยกเงินลงทุนออกจากค่าใช้จ่าย
• ลืมหนี้ค้างจ่าย
• ไม่ทำ Forecast เงินสด

---

⑫ งบกระแสเงินสดเหมาะกับใคร

• SME ทุกประเภท
• ร้านค้าหลายสาขา
• Startup
• โรงงาน
• บริษัทบริการ
• ธุรกิจโตเร็วที่เงินหมุนเยอะ

---

⑬ คำถามที่พบบ่อย

มีกำไรแล้วทำไมเงินสดหมด

เพราะขายเชื่อ สต๊อกเยอะ หรือใช้เงินลงทุนมาก

ควรทำทุกเดือนหรือไม่

ควรทำทุกเดือน และธุรกิจโตเร็วควรดูรายสัปดาห์

ใช้ Excel 365 พอไหม

พอมากสำหรับ SME และองค์กรทั่วไป

---

⑭ สรุป

การทำ งบกระแสเงินสดใน Excel 365 คือการดูความจริงของธุรกิจ ว่าเงินสดไหลเข้าออกอย่างไร ถ้าคุม Cash Flow ได้ ธุรกิจจะอยู่รอด โตต่อ และไม่สะดุดง่าย

เริ่มจากบันทึกเงินรับ เงินจ่าย แล้วสรุปรายเดือนทันที