วิธีคำนวณ ROE ด้วย Excel 365 แบบมืออาชีพ วัดผลตอบแทนเจ้าของธุรกิจให้ชัดเจน

หลายธุรกิจมีกำไร แต่เจ้าของยังตอบไม่ได้ว่า “เงินทุนที่ใส่ไป ให้ผลตอบแทนดีแค่ไหน” นี่คือเหตุผลที่นักลงทุน เจ้าของกิจการ และ CFO ใช้ ROE เป็นตัวชี้วัดสำคัญ เพราะบอกว่าทุนของเจ้าของสร้างกำไรได้มีประสิทธิภาพแค่ไหน

บทความนี้สอน วิธีคำนวณ ROE ด้วย Microsoft Excel Excel 365 แบบใช้งานจริง พร้อมสูตร ตาราง Dashboard และการวิเคราะห์เชิงบริหาร

---

① ROE คืออะไร

ROE ย่อมาจาก Return on Equity
หมายถึง ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น / เจ้าของ

ใช้วัดว่าทุนของเจ้าของ สร้างกำไรสุทธิได้ดีเพียงใด

สูตรมาตรฐาน:

$ROE = \frac{Net\ Profit}{Shareholders’\ Equity}\times100$ROE=Shareholders′ EquityNet Profit​×100

---

② ROE สำคัญอย่างไร

ROE ช่วยตอบคำถามสำคัญ เช่น

• ธุรกิจใช้เงินทุนเจ้าของคุ้มหรือไม่
• ควรเพิ่มทุนหรือไม่
• ธุรกิจมีประสิทธิภาพแค่ไหน
• บริษัทนี้น่าลงทุนหรือไม่
• ผู้บริหารสร้างผลตอบแทนดีจริงไหม

---

③ ตัวอย่าง ROE แบบง่าย

กำไรสุทธิ 1,200,000 บาท
ส่วนของเจ้าของ 6,000,000 บาท

$ROE = \frac{1200000}{6000000}\times100 = 20\%$ROE=60000001200000​×100=20%

แปลว่าเงินทุนเจ้าของสร้างผลตอบแทน 20% ต่อปี

---

④ เตรียมข้อมูลก่อนคำนวณ ROE

สร้างชีตชื่อ ROE Data

Year	Net Profit	Equity
2024	900000	5000000
2025	1200000	6000000
2026	1500000	6800000

กด Ctrl + T ให้เป็น Table

---

⑤ วิธีคำนวณ ROE ใน Excel 365

สูตร ROE ต่อปี

=B2/C2

ตั้ง Format เป็น %

สูตร ROE เฉลี่ยหลายปี

=AVERAGE(D2:D10)

---

⑥ วิธีตีความค่า ROE

• ROE ติดลบ = ขาดทุน
• ROE 1–5% = ต่ำ
• ROE 5–10% = พอใช้
• ROE 10–20% = ดี
• ROE 20%+ = แข็งแรงมาก

ต้องเทียบกับอุตสาหกรรมเดียวกันด้วย

---

⑦ ROE ใช้กับอะไรได้บ้าง

• วิเคราะห์บริษัทก่อนลงทุน
• วัดประสิทธิภาพผู้บริหาร
• เปรียบเทียบหลายบริษัท
• วางแผนเพิ่มทุน
• ประเมินคุณภาพธุรกิจระยะยาว

---

⑧ ทำ Dashboard ROE ใน Excel 365

แนะนำใส่ 4 ส่วนหลัก

• ROE ปีล่าสุด
• ROE Trend 5 ปี
• เทียบเป้าหมาย
• เทียบคู่แข่ง

ใช้กราฟเส้นจะเห็นพัฒนาการชัดเจน

---

⑨ สูตร Excel 365 ที่ช่วยงาน ROE

SORT เรียง ROE สูงสุด

=SORT(A2:D100,4,-1)

FILTER เฉพาะ ROE มากกว่า 15%

=FILTER(A2:D100,D2:D100>0.15)

UNIQUE ปีที่มีข้อมูล

=UNIQUE(A2:A1000)

XLOOKUP ดึง Equity ปีย้อนหลัง

=XLOOKUP(A2,History[Year],History[Equity])

---

⑩ ROE กับ ROI ต่างกันอย่างไร

ROE

วัดผลตอบแทนจากทุนเจ้าของ

ROI

วัดผลตอบแทนจากโครงการลงทุน

ทั้งสองตัวใช้คนละมุมมอง และควรใช้ร่วมกัน

---

⑪ จุดผิดพลาดที่พบบ่อย

• ดู ROE ปีเดียวแล้วสรุป
• ไม่ดูหนี้สินร่วมด้วย
• Equity ต่ำผิดปกติทำให้ ROE ดูสูงหลอก
• ใช้กำไรพิเศษครั้งเดียวมาคิด
• ไม่เทียบอุตสาหกรรม

---

⑫ ผู้บริหารควรใช้ ROE แบบไหน

เจ้าของกิจการ

ดูว่าทุนที่ลงไปคุ้มหรือไม่

นักลงทุน

ใช้คัดเลือกบริษัทคุณภาพ

CFO

ใช้วางแผนโครงสร้างทุน

CEO

ใช้วัดประสิทธิภาพภาพรวมธุรกิจ

---

⑬ คำถามที่พบบ่อย

ROE สูงดีเสมอไหม

ไม่เสมอ ถ้าหนี้สูงเกินไปก็เสี่ยง

ROE เท่าไรถือว่าดี

ส่วนใหญ่ 15%+ ถือว่าน่าสนใจ แต่ต้องเทียบอุตสาหกรรม

ใช้ Excel 365 คำนวณได้พอไหม

พอมาก และเหมาะกับรายงานผู้บริหาร

---

⑭ สรุป

การคำนวณ ROE ด้วย Excel 365 ช่วยให้เห็นชัดว่าเงินทุนเจ้าของสร้างกำไรได้ดีแค่ไหน เป็นตัวเลขสำคัญสำหรับเจ้าของกิจการ นักลงทุน และผู้บริหาร หากติดตาม ROE ต่อเนื่อง จะเห็นคุณภาพธุรกิจชัดขึ้นมาก

เริ่มจากกำไรสุทธิและส่วนของเจ้าของล่าสุด แล้วคำนวณ ROE ทันที