วิธีทำ AR Aging Report ใน Excel 365 แบบมืออาชีพ รายงานลูกหนี้ค้างชำระที่ผู้บริหารต้องดู

หลายบริษัทมียอดขายสูง แต่เงินสดตึง เพราะเงินไปค้างอยู่กับลูกหนี้ หากไม่มี AR Aging Report จะไม่รู้ว่าลูกค้ารายไหนค้างนาน รายไหนเริ่มเสี่ยง และควรเร่งเก็บเงินจากใครก่อน นี่คือรายงานสำคัญที่ CFO ฝ่ายบัญชี และเจ้าของกิจการต้องมี

บทความนี้สอน วิธีทำ AR Aging Report ใน Microsoft Excel Excel 365 แบบใช้งานจริง พร้อมสูตร Dashboard และแนวคิดบริหารลูกหนี้แบบมืออาชีพ

---

① AR Aging Report คืออะไร

AR = Accounts Receivable (ลูกหนี้การค้า)

AR Aging Report คือรายงานแบ่งยอดลูกหนี้ตามอายุหนี้ เช่น

• Current (ยังไม่ถึงกำหนด)
• 1–30 วัน
• 31–60 วัน
• 61–90 วัน
• 90+ วัน

ยิ่งอายุมาก ความเสี่ยงหนี้เสียยิ่งสูง

---

② ทำไมต้องมี AR Aging Report

ช่วยตอบคำถามสำคัญ เช่น

• ลูกหนี้รวมเท่าไร
• ลูกค้ารายไหนค้างนาน
• เงินสดจะเข้าช้าหรือไม่
• ควรติดตามใครก่อน
• ต้องตั้งสำรองหนี้เสียไหม

---

③ เตรียมข้อมูลก่อนทำใน Excel 365

สร้างชีตชื่อ AR Data

Invoice	Customer	Invoice Date	Due Date	Amount	Paid	Balance

กด Ctrl + T ให้เป็น Table

---

④ วิธีทำ AR Aging Report ใน Excel 365 ทีละขั้นตอน

Step 1 คำนวณยอดคงค้าง

=E2-F2

Step 2 คำนวณวันเกินกำหนด

=TODAY()-D2

Step 3 จัดกลุ่ม Aging

=IF(H2<=0,"Current",IF(H2<=30,"1-30",IF(H2<=60,"31-60",IF(H2<=90,"61-90","90+"))))

---

⑤ สูตรหลักที่ควรใช้

$Balance = Invoice\ Amount – Paid$Balance=Invoice Amount−Paid

---

⑥ สร้าง PivotTable รายงาน AR Aging

Insert → PivotTable

Rows

• Customer

Columns

• Aging Bucket

Values

• Sum of Balance

จะได้รายงานลูกหนี้แยกตามช่วงอายุทันที

---

⑦ ทำ Dashboard AR Aging

แนะนำใส่ 4 ส่วนหลัก

• ลูกหนี้รวม
• ลูกหนี้เกินกำหนดรวม
• Aging Summary
• Top 10 ลูกค้าค้างสูงสุด

ใช้กราฟแท่ง + Donut Chart จะดูง่ายมาก

---

⑧ สูตร Excel 365 ที่ช่วยงานนี้

FILTER ลูกหนี้เกิน 90 วัน

=FILTER(A2:I100,H2:H100>90)

SORT ยอดค้างสูงสุด

=SORT(A2:I100,7,-1)

UNIQUE รายชื่อลูกค้า

=UNIQUE(B2:B1000)

XLOOKUP ดึงเครดิตเทอม

=XLOOKUP(B2,Customer[Name],Customer[CreditTerm])

---

⑨ สิ่งที่ผู้บริหารควรดูทุกสัปดาห์

• ลูกหนี้เกิน 30 วันเท่าไร
• ลูกหนี้เกิน 90 วันกี่บาท
• ลูกค้ารายใหญ่ค้างนานไหม
• เดือนนี้เก็บเงินเข้าเท่าไร
• ต้องหยุดเครดิตใคร

---

⑩ วิธีใช้รายงานนี้ให้เกิดผลจริง

Current

ติดตามตามรอบปกติ

1–30 วัน

แจ้งเตือนและติดตามเบื้องต้น

31–60 วัน

ฝ่ายขายร่วมติดตาม

61+ วัน

ผู้บริหารร่วมเจรจา

90+ วัน

พิจารณาความเสี่ยงหนี้เสีย

---

⑪ จุดผิดพลาดที่พบบ่อย

• ไม่อัปเดตรับชำระ
• ไม่มี Due Date ชัดเจน
• ไม่ดูรายลูกค้า
• ปล่อยค้างเกิน 90 วัน
• ให้เครดิตเพิ่มทั้งที่ยังค้างเก่า

---

⑫ เหมาะกับใคร

• ค้าส่ง
• โรงงาน
• B2B
• บริษัทบริการ
• SME
• ธุรกิจขายเครดิต

---

⑬ คำถามที่พบบ่อย

ควรทำรายงานบ่อยแค่ไหน

รายสัปดาห์ดีที่สุด

ลูกหนี้เกิน 60 วันอันตรายไหม

ควรเริ่มเฝ้าระวังจริงจัง

Excel 365 เพียงพอไหม

เพียงพอมากสำหรับองค์กรส่วนใหญ่

---

⑭ เคล็ดลับระดับ CFO

ลูกหนี้ที่ค้างนาน
คือกำไรที่ยังจับต้องไม่ได้

เร่งเก็บเงินก่อนโตเพิ่ม

---

⑮ สรุป

การทำ AR Aging Report ใน Excel 365 ช่วยให้คุณเห็นลูกหนี้เสี่ยงชัดเจน เร่งเก็บเงินสด ลดหนี้เสีย และทำให้ธุรกิจคล่องตัวขึ้นอย่างมาก

เริ่มจาก Invoice, Due Date, Balance และ Aging Bucket ทันที